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こんにちは、タロウ(@taroblog85)です。これまで個人事業主として不動産業を営みながら、
ブログ歴5年以上、最近はAI副業やクラウドソーシングの案件もこなしてきました。
もちろん確定申告も開業初年度からやっています！
今回の記事を読めば、AI副業の確定申告は所得20万円超で必要になるという基準から、経費にできるものや2026年提出分の税制改正まで判断できるようになりますよ！
この記事でわかること
✅.収入と所得の違い、経費にできるもの・できないもの
✅.2026年提出分から変わる税制改正のポイント
✅.20万円以下でも必要になる住民税申告の注意点
✅.確定申告のやり方4ステップと申告期間
先に結論だけ知りたい方はこちら
２.20万円以下でも住民税の申告は別途必要になる場合がある。
３.AI副業のジャンルや登録先に迷う方はAI副業ロードマップとクラウドワークス比較記事を見てみましょう。
1. AI副業の確定申告は「所得20万円超」で必要になる
「AI副業の確定申告義務」とは、副業で得た所得が一定額を超えた場合に税務署へ収入を申告し納税する法的な手続きのことです。
結論として、会社員などの給与所得者がAI副業をしている場合、副業による所得の合計額が年間20万円を超えると確定申告が必要になります。国税庁も、1か所から給与を受けている人について「給与所得および退職所得以外の所得の金額の合計額が20万円を超える人」を確定申告が必要な人の一つに挙げています。
仮に、クラウドワークスとココナラの所得を合わせて年間25万円あれば確定申告が必要です。逆に18万円であれば、この規定上は確定申告不要です（住民税の申告は別途必要な場合があります。6章で解説）。
ポイントまとめ
✅.給与所得者は副業所得が20万円を超えると確定申告が必要。
✅.個人事業主や専業で行う場合は金額の考え方が異なる。
※出典：国税庁「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」（2026年7月時点）
2. あなたはどのタイプ？確定申告が必要かセルフチェック
確定申告が必要かどうかのセルフチェックとは、自分の働き方と所得額を照らし合わせて申告義務の有無を判断する作業のことです。
※出典：国税庁「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」（2026年7月時点）
ポイントまとめ
✅.専業や個人事業主は基礎控除額を超えるかどうかが基準になる。
✅.掛け持ち勤務や扶養内で働く人は個別の基準を確認が必要。
3. 「収入」と「所得」を混同すると申告義務を見誤る
「所得」とは、副業で得た収入（売上）からその収入を得るために直接必要だった経費を差し引いた後の金額のことです。
20万円ルールの判定に使うのは「所得」の金額であって「収入」ではありません。収入が20万円を超えていても、経費を引いた所得が20万円以下であれば、この規定上は確定申告が不要になるケースがあります。
仮に、AI副業の年間売上が30万円で経費が合計12万円かかったとすると、所得は18万円となり確定申告は不要です。
逆に経費が5万円しかかからなければ所得は25万円となり申告が必要になります。
会社員がクラウドソーシングで得るAI副業の収入は、通常「雑所得」に区分されます。国税庁は雑所得の例として、原稿料やシェアリングエコノミーに係る所得などを挙げています。
ポイントまとめ
✅.所得は収入から必要経費を差し引いて計算する。
✅.クラウドソーシングでの副業収入は、通常「雑所得」に区分される。
※出典：国税庁「No.1500 雑所得」（2026年7月時点）
4. AI副業で経費にできるもの・できないもの完全ガイド
必要経費とは、副業による収入を得るために直接必要だったと明確に区分できる支出のことです。
※出典：国税庁「No.2100 減価償却のあらまし」、国税庁法令解釈通達「家事関連費（第1号関係）」（2026年7月時点）
私用と業務の両方に使う支出は「家事関連費」と呼ばれ、業務遂行上直接必要と明らかに区分できる金額に限り必要経費になります。ボクの場合、通信費は業務利用分として3割程度を目安に按分しています（月8,000円なら経費は2,400円程度）。
ポイントまとめ
✅.私的利用と混在する支出は家事按分が必要でパソコンは10万円未満なら全額、10万円以上は分割計上が基本。
経費を正確に記録したい方へ
5. 【2026年提出分】税制改正で基礎控除が変わるって本当？
「基礎控除」とは、所得税を計算する際にすべての人の所得金額から一律で差し引かれる控除のことです。
令和7年度税制改正により基礎控除の金額が見直され、2026年提出の令和7年分から適用されます。副業の「20万円ルール」自体に変更はありませんが、基礎控除額の変動は所得税額の計算に影響します。
※出典：国税庁「令和7年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について」（2026年7月時点）
あわせて、給与所得控除の最低保障額も55万円から65万円に引き上げられました。本業の給与所得控除と副業側の基礎控除の両方が関わるため、影響度は所得帯によって変わります。
ポイントまとめ
✅.給与所得控除の最低保障額も65万円にそれぞれ引き上げられている。
6. 20万円以下でも安心できない、住民税申告の落とし穴
「住民税の申告」とは、所得税の確定申告とは別にお住まいの市区町村に前年の所得を申告する手続きのことです。
所得税の「20万円ルール」はあくまで所得税の確定申告に関する規定であり、住民税には適用されません。
副業所得が20万円以下で所得税の確定申告が不要な場合でも、住民税の申告は別途必要になるケースがあります。
なお、確定申告書を提出すれば情報が自治体にも共有されるため、住民税の申告を重ねて行う必要はありません。
ポイントまとめ
✅.確定申告をした場合は、住民税申告を重ねて行う必要はなし。
7. 確定申告のやり方4ステップ【2026年版スケジュール】
確定申告のやり方は、1年間の所得を計算し申告書を作成して税務署へ提出します。最近はオンラインでもできるのでとても便利です。
令和7年分の所得税・贈与税の申告と納付の期限は、2026年3月16日（月）です。
※出典：国税庁「令和7年分 確定申告特集」（2026年7月時点）
確定申告書等作成コーナーは画面の案内通り金額を入力するだけで税額まで自動計算されます。e-Taxなら自宅から提出も可能です。
ポイントまとめ
✅.収入と経費の記録はためずに随時整理し確定申告書等作成コーナーとe-Taxを使えばほぼ自宅で完結する。
8. AI副業の確定申告でやりがちな失敗と対策
AI副業の確定申告における失敗とは、申告義務や経費の扱いを誤解したまま放置し、後から税負担が発生することです。
❌失敗1：申告を放置する→無申告加算税・延滞税のリスクがあります。
【対策】所得が20万円を超えそうなら早めに記録を整理し期限内に申告する。
❌失敗2：レシート・明細を保存しない→直前に慌てても内訳を思い出せません。
【対策】報酬明細とレシートを月ごとにまとめておく。
❌失敗3：経費を計上しすぎる→私的分まで経費にすると税務調査で否認されるリスクがあります。
【対策】家事按分に沿って業務利用分だけを記録する。
ボクの場合、不動産業の本業とブログ・AI副業を並行しているので、通帳と会計ソフトを分けて記帳し按分の根拠をメモに残すようにしています。
ポイントまとめ
✅.経費の水増しは避け、家事按分の根拠を残しておくことが大切。
9. よくある質問（FAQ）
Q1. AI副業の所得が20万円以下なら、何もしなくていいですか？
所得税の確定申告は不要な場合が多いですが、住民税の申告は別途必要になることがあります。
Q2. クラウドワークスやココナラの手数料は経費になりますか？
はい。報酬から差し引かれるシステム利用料は必要経費として計上できます。
Q3. ChatGPTやClaudeの有料プランは全額経費にできますか？
業務専用なら全額計上できますが、私用と併用なら使用割合に応じた家事按分が必要です。
Q4. AI副業の所得は「雑所得」と「事業所得」のどちらになりますか？
空き時間に行うクラウドソーシング中心の副業は多くの場合「雑所得」です。事業として継続的に行う実態があれば事業所得になることもあります。
Q5. パソコンを購入した場合、いくらまで一括で経費にできますか？
取得価額10万円未満なら全額その年の必要経費にできます。10万円以上20万円未満なら3年均等の一括償却を選べます。
Q6. 確定申告の期間はいつからいつまでですか？
令和7年分の所得税・贈与税の申告と納付の期限は、2026年3月16日（月）までです。
Q7. 副業の所得が300万円を超えたら何か変わりますか？
業務に係る雑所得は、前々年の収入が300万円を超えると現金預金取引等関係書類の保存が必要になります。
※出典：国税庁「No.1500 雑所得」（2026年7月時点）
Q8. 確定申告書を出すとき、副業分の住民税はどう扱われますか？
確定申告書には給与以外の所得分の住民税を「特別徴収」か「自分で納付」か選べる項目があります。詳細は市区町村へご確認ください。
※出典：国税庁 確定申告書等作成コーナー「住民税の徴収方法の選択（令和7年分申告）」（2026年7月時点）
Q9. 確定申告をし忘れた場合はどうなりますか？
期限後申告となり、無申告加算税や延滞税が課される可能性があります。気づいた時点で早めに申告しましょう。
Q10. AI副業をこれから始める場合、まず何をすればいいですか？
ジャンルに迷う方はロードマップ記事や登録先に迷う方はクラウドワークス比較記事を参考にまず無料登録から始めましょう。
まとめ：AI副業は「稼ぐ」と同じくらい「申告」も大事
今回はAI副業の確定申告について、2026年提出分の最新情報をもとに整理しました。
この記事のまとめ
✅.20万円ルールの基準は「収入」ではなく「所得」
✅.AIツール代や通信費は業務利用分を経費にできる
✅.20万円以下でも住民税の申告が必要な場合がある
✅.申告期限は2026年3月16日（月）まで
確定申告は一見面倒に感じますが、経費を正しく記録しておけば、AI副業で得た収入を安心して積み上げていく土台になります。
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